Política de Gastos para México (CFDI 4.0 + SAT)

Las personas también preguntan

¿Qué requisitos CFDI debe cumplir un gasto reembolsable?

El CFDI debe estar a nombre del RFC de la empresa, contener uso fiscal G03 (gastos en general), método de pago coincidente con el real (PUE/PPD) y desglose de IVA. Sin estos elementos el gasto no es deducible para ISR.

¿Los viáticos son deducibles en México?

Sí, deducibles al 100% si están dentro de los topes del artículo 28 LISR y soportados con CFDI a nombre de la empresa. Hospedaje en el extranjero requiere comprobante equivalente.

¿Qué pasa con los gastos sin CFDI?

No son deducibles para ISR ni acreditables para IVA. La política debe rechazar reembolsos sin CFDI o tratarlos como gastos no deducibles asumidos por el empleado.

Requisitos del SAT para deducibilidad

Para que un viático sea deducible debe cumplir tres condiciones básicas: 1. Estar respaldado por un CFDI 4.0 válido a nombre de la empresa. 2. Estar relacionado con la actividad del contribuyente (viaje de negocios documentado). 3. Realizarse a más de 50 km del lugar de trabajo del colaborador.

Categorías y topes recomendados

• Hospedaje: $3,850 MXN / noche (nacional), $7,000 MXN (extranjero) • Alimentos: $750 MXN / día (nacional), $1,500 MXN (extranjero) • Transporte terrestre: taxi, Uber/Didi (con CFDI), renta de auto • Transporte aéreo: clase turista por defecto, ejecutiva con autorización VP+

Errores comunes

Aceptar tickets de tarjeta o "notas" simples es el error más caro — no son deducibles ante el SAT y pueden costarte hasta 30% en ISR no aprovechado. Exige siempre CFDI con tu RFC.

FAQ

¿Los viáticos son ingreso gravable para el colaborador?

No, siempre que estén respaldados con CFDI a nombre de la empresa, se utilicen para fines del trabajo y se realicen a más de 50 km del lugar habitual de trabajo. De lo contrario sí se consideran ingreso acumulable.

¿Qué uso del CFDI debo solicitar?

El uso 'G03 — Gastos en general' es el más común para viáticos y reembolsos corporativos.

¿Aceptar Uber/Didi como reembolso es válido?

Sí, siempre que el conductor o la plataforma emita CFDI. Uber y Didi México emiten CFDI automáticamente cuando se configura el RFC corporativo en la app.

Por qué existe esta biblioteca de política de gastos

Cada página del sitio se construye con el mismo marco opinionado: un cap explícito por categoría, una cadena de aprobador nominada, una ruta de excepción documentada y una cadencia de revisión anclada al calendario de cierre del controller. Publicamos el marco de forma abierta para que líderes de finanzas, controllers y equipos de operaciones puedan adoptarlo sin lock-in de vendor ni un engagement de consultoría de seis cifras. El generador de política convierte el marco en un documento terminado en tres idiomas, con compliance fiscal por país horneado desde el primer borrador.

Detrás de cada URL hay un registry tipado — landing pages, entradas de glosario, calculadoras, pillars país y hubs de aprendizaje se generan de la misma data layer que alimenta al generador de política. Esto significa que la tarifa de viático que ves en la calculadora, el benchmark de kilometraje alineado a SAT/CFDI en la tabla de tarifas y el lenguaje de threshold en el PDF generado vienen todos de un único lugar canónico y se refrescan en la misma cadencia. No hay drift entre lo que escribimos acá y lo que el generador produce.

Las señales de confianza son no-negociables: cada página editorial lista al reviewer, la fecha de review y la fuente subyacente — IRS publication, HMRC manual, criterio SAT, IN Receita Federal o research peer-reviewed. Cuando un regulador actualiza una tabla de viáticos, el cambio propaga a la calculadora, al pillar país, a la entrada de glosario y al template de política en el mismo release. Esa es la vara que nos imponemos, y la razón por la que controllers de México, Colombia, Argentina, Chile, Perú, España y la región LATAM más amplia confían en esta biblioteca cuando re-emiten su política de gastos cada año fiscal.

El programa editorial se organiza en cuatro superficies paralelas. El vertical industria (SaaS, FinTech, Manufactura, Retail, Hospitalidad, Agencia, Salud, ONG) le da a cada lector un template de partida ajustado a las cost categories, reguladores y audit findings que dominan su sector. El pillar país (Estados Unidos, Reino Unido, México, Brasil, Colombia, Argentina, Chile, Perú, España y Portugal) suma encima el overlay de compliance fiscal local — CFDI, NF-e, DIAN, AFIP, SII, IRS Form 8027, HMRC P11D — para que la política generada sea enforceable en cada jurisdicción donde operás. El track persona (CFO, controller, finance manager, head of operations, founder) reframea los mismos building blocks alrededor de las prioridades trimestrales específicas del comprador. Finalmente, la suite de calculadoras (viático, kilometraje, recuperación de IVA, benchmark T&E, carbono, validador tax-id) le da a los equipos de finanzas los inputs numéricos específicos que necesitan para setear thresholds, justificar caps y back-testear la política contra spend real antes de que se publique.

El cross-linking entre estas superficies es deliberado, no accidental. Un lector SaaS aterrizando en la página de industria está a un click del overlay país que matchea su entidad primaria, de la calculadora que respalda el cap de viático que está por comprometer por escrito, y de la entrada de glosario que define cualquier término IRS o SAT que no haya visto antes. Medimos el ratio de internal links por página semanalmente y nos rehusamos a publicar una landing nueva sin al menos cuatro anchors a los topical hubs. Esa única disciplina es por qué un CFO puede aterrizar en cualquier página de esta biblioteca y llegar al generador de política en menos de tres clicks — sin importar por qué superficie su search engine los routeó.